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年報信息披露重大差錯責任追究（jiū）製度（修訂）

第一章 總則

　　第一條 為了提高（gāo）陝西（xī）草莓视频黄污污污真空電器股份有限公司(以下簡稱（chēng）“公司”)的規範運作水平，增強信息（xī）披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高年報信息披露的質量和透明度，根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡（jiǎn）稱“《證券法》”)、《中華人民共和國會計（jì）法》、《上市公司（sī）信息披露（lù）管理辦（bàn）法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股（gǔ）票上市規則》(以下簡稱“《上交所上市規則》”)等法律法規、規（guī）範性文件及《陝西草莓视频黄污污污真空電器股份有限公（gōng）司章程》(以下簡（jiǎn）稱“《公司章程》”)以及《陝西草莓视频黄污污污真空電器股份有限公司信（xìn）息披露事務管理製度》(以下簡稱“《公司信息（xī）披露事務管理製度》”)等的有關規定（dìng），結合（hé）公司的實際情況，製訂本製度（dù）。

　　第二條 本製度所指年報信息披露重（chóng）大差錯包括年度財務報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重（chóng）大錯誤或（huò）重大遺漏、業績預告或業（yè）績快報存在重大差異等情形。

　　第三條 本製度適用於公司董事、監事、高級管理人員、各子公司（sī）負（fù）責（zé）人、控股股東及實際（jì）控製人以及其他與年（nián）報信息披露工作有關的人（rén）員，上述人員在（zài）年報信息披（pī）露工作中違反國家有關法律、法規、規（guī）範性文（wén）件以及公（gōng）司規章製度，未勤勉盡責或者不履行職（zhí）責，導致年報信息披露發生重大差錯的，應（yīng）當按照本（běn）製度的規定追究其責（zé）任。

　　第四條 實（shí）行責任追究製度，應遵循以下原則:

　　1、實事求是、客觀公正；

　　2、有錯（cuò）必（bì）究、有責必問；

　　3、過錯與責任相適應；

　　4、責任（rèn）與權利對（duì）等。

　　第五條 董事會秘（mì）書負責收集、匯總與追究責（zé）任有（yǒu）關的資料，按製（zhì）度（dù）規定提出相關處理方案，由公司董事會批準。

第二章 年報信息披露重大差錯的責任追究

　　第六（liù）條 有下列情形之一的，應當追究責任人的責任:

　　1、違（wéi）反《公司法》、《證券法》、《企業會計準則》和《企業會計製度》等國家法律法規的規定，使年報信息披露發生重大差錯或造成不良影響的（de）；

　　2、違反《上（shàng）市公司信息披露管理辦法》、《上交所上市規則》以及中（zhōng）國證券監督管理委員會和上海證券交易所發布的有關年報（bào）信息披露指引、準則（zé）、通知等（děng），使年報信息披露發生重大差（chà）錯或造成不良影響的；

　　3、違（wéi）反《公司章程》、《公司信息披露事務管理製度》以（yǐ）及公（gōng）司其他內部控製製度，使年報（bào）信息披露發生重大差錯或造成不良影響的；

　　4、未按照（zhào）年報信息披露工作（zuò）中的規程辦事且造成年報信息（xī）披露重大差（chà）錯或造成不良影響的；

　　5、年報信息披露（lù）工（gōng）作中不及時溝通、匯報造成重大失誤（wù）或造成不良影響的；

　　6、其他個人原因造（zào）成年報信息披露重大差錯或（huò）造成不良影響的。

　　第七條（tiáo） 年（nián）度（dù）財務報告存在重大會計差錯的具體認定標準:

　　1、 涉及資產、負債的會計差錯金額占（zhàn）最近一個會計年度經審計資產總（zǒng）額5%以上；

　　2、 涉及淨資產的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計淨資產總（zǒng）額5%以上；

　　3、 涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額5%以上；

　　4、 涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會（huì）計年度經審（shěn）計（jì）淨利潤5%以上；

　　5、 會計差錯金額直接影響盈虧性質（zhì）；

　　6、 經注冊會計師審計對以前年度財務報告進（jìn）行更正的（de），會計差錯金額占最近一個會計年度經審計資產（chǎn）總額（é）5%以（yǐ）上；

　　7、 監管部門責令公（gōng）司對以前年度財務報告存在（zài）的重（chóng）大差錯進行改正。

　　上述指標計算中涉及（jí）的數據如為負值，取其絕對值計算。

　　第八條 公（gōng）司對以前年度已經公布的年度財務報告進行更正，需要（yào）聘請具有執行證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對更正後的年度財務報告進行審計。

　　第九條 對（duì）前期已公開（kāi）披露的定期報告中財務信息存在差錯進行更正的信息披露（lù），應遵照《公開（kāi）發行證券的（de）公司信息披露編報規則第 19號-財務信息的更正及相（xiàng）關披露（lù）》、《公開發行證券的公司信息披露（lù）內（nèi）容與格式準則第（dì）2號年度報告的內容與格式(2012年修訂)》及《上交所上市規則（zé）》的相（xiàng）關（guān）規定執行。

　　第十條 當財務報告存在重（chóng）大會計差錯更正事項時，公司內審部門應收集、匯總（zǒng）相關資料，調查責任原因，進（jìn）行責任認定，並擬定處罰意見和整改（gǎi）措施。內審部門形（xíng）成書麵材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及（jí）產生原因（yīn）、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成（chéng）果的影響及更正後的財務指標、會（huì）計師（shī）事務所重新審計（jì）的情況、重（chóng）大會（huì）計差錯責任認定的初步意見。之後，提（tí）交董事會審計委員會審議，並抄報監事會。公司董事會對審（shěn）計委員會的提議做出專門決議。

　　第十（shí）一（yī）條 其它年報信息披露重大差錯的認定（dìng）標準

　　(一) 會計報表附注中財務信息（xī）的披露存（cún）在重大錯誤（wù）或重（chóng）大遺漏的認定（dìng）標準:

　　1、未披露重大會計政策、會計估（gū）計（jì）變更或（huò）會計差（chà）錯調整事項；

　　2、符合（hé）第七條第1至4項所列標準的重大差錯（cuò）事項；

　　3、涉及金額占公司最近（jìn）一期經審（shěn）計淨資產1%以上的擔保或對股東、實（shí）際（jì）控製人或其關聯人提供（gòng）的任何擔保，或涉及金額占公司（sī）最近一期經審計淨資產（chǎn）10%以（yǐ）上（shàng）的其它或有事項；

　　4、其它足以影響年報使用（yòng）者做出正確判斷的重大事項（xiàng）。

　　(二) 其它年報信（xìn）息（xī）披（pī）露存在重（chóng）大錯誤（wù）或（huò）重大遺漏的（de）認定（dìng）標準:

　　1、涉及金額占公司最（zuì）近一期經審計淨資產10%以（yǐ）上的（de）重大訴訟、仲裁；

　　2、涉（shè）及金額占公司最近（jìn）一期經審計淨資產（chǎn）1%以上的擔保或對股東、實際控製人或（huò）其關聯人提供的任何擔保（bǎo）；

　　3、涉及金額占公司最近一期經審計淨資產 10%以上的重大（dà）合同或對外投資、收購及（jí）出售資產等交易（yì）；

　　4、其它足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。

　　第十二（èr）條 業績預告存在重大差異的認定標準：

　　（一）業績（jì）預告預計的業（yè）績變動方向與年報實際披露業績不一致，包括以下情形（xíng）: 原先預計虧損，實際盈利；原先預（yù）計扭虧為（wéi）盈，實際繼續（xù）虧損；原先預計（jì）淨利（lì）潤同（tóng）比上升（shēng），實際淨利潤同比下降；原先預計淨利潤同比下降，實際淨利潤同比上升。

　　（二（èr））業績預告預計的業（yè）績（jì）變動方向雖與年（nián）報實際（jì）披露業績（jì）一致，但變動幅度或盈虧金額（é）超出原先（xiān）預計的範圍達 20%以上。

　　第（dì）十三條 業績快報存在重大差異的認定標準業績快報中的財（cái）務數據和指標與相關定期報告的（de）實際數據和指標的差異幅度達（dá）到20%以上的，認定為業績快（kuài）報存（cún）在重（chóng）大差異。

　　第十四條 年（nián）報信息披露存（cún）在重大（dà）遺（yí）漏或與事實（shí）不符情（qíng）況的，應及時進行補充和更正公（gōng）告。

　　第十五條 對其它年（nián）報信（xìn）息披露存在重（chóng）大錯誤或重大遺漏、業績預告或業績快報存在重大差（chà）異的，由公司內審部門負責收集、匯總相（xiàng）關資料，調查責任原因，並形成書麵材料（liào），詳（xiáng）細說（shuō）明（míng）相關差錯的性質及產生原因、責（zé）任認定的初（chū）步意見、擬（nǐ）定的處罰意（yì）見和整改措施等（děng），提交公司董事會審議。

第三章 追究（jiū）責任的形式及種類

　　第十六條 因出現年（nián）報信息披露重（chóng）大差錯（cuò）被監管部門采取公開譴責、批評等監管措施的（de），公（gōng）司內審部門應及時查實原因（yīn），采取相應的更正措施，並形成書（shū）麵（miàn）材料，詳細說明相關差錯的性質及產生原因、責任認（rèn）定的初步意見（jiàn）、擬定（dìng）的處罰意見和整改措施等，提交公司董事會審議，由董事會對相關責任（rèn）人進行（háng）責任追究。

　　第十七條 有下列情形之一，應當從重或者加重處（chù）理:

　　1、情節惡劣、後（hòu）果嚴重、影響較大且事故原因確係個人主觀因素（sù）所致（zhì）的；

　　2、打擊、報複、陷害調查人或幹擾、阻撓責任追（zhuī）究調查的；

　　3、不執行董事會依法作出的處理決定的；

　　4、董事會認為其它應當從重或者加重（chóng）處理的情形的。

　　第十八條 有下（xià）列情形之一的，應（yīng）當從輕、減輕（qīng）或免（miǎn）於處（chù）理:

　　1、有效阻（zǔ）止不良（liáng）後果發生的；

　　2、主動糾正和挽回全部或者大部分損失的；

　　3、確因意外和不可抗力等非主觀（guān）因素造成的；

　　4、董事會認為（wéi）其他應當從輕、減輕或者免於處（chù）理的情形（xíng）的。

　　第十九條 董事（shì）會在對責任（rèn）人作出處理前（qián），應當（dāng）聽取責任人的意見，保障其陳述和申辯的權利。

　　第（dì）二十條 追（zhuī）究責任的形式包括但不限於:

　　1、責令改正並（bìng）作檢討；

　　2、通報批評（píng）；

　　3、調離崗位、停職、降職、撤職；

　　4、賠償損失；

　　5、解除勞動合同。

　　上述各項措施可單獨使用也可並用。

第二十一條 公司董事、監事、高級管理人員、各子公司負責人（rén）出現責任追（zhuī）究的範圍事件時，公司在進行上述處罰的同時可附（fù）帶經（jīng）濟處罰，處罰（fá）金額由董事會視事件情節進行具體確定（dìng）。

第二十二條 年報信息披露（lù）重大差錯責（zé）任追究的結果納入公司對相關部（bù）門和人員的年度績效考核（hé）指（zhǐ）標（biāo）。

第二（èr）十三條 除追究導致年報信（xìn）息披露發生重大差錯的直接相關人（rén）員的責任外，董事長、總經理、董事會（huì）秘書對本公司年（nián）報信息披露的真實性、準確（què）性、完整性、及時性、公平性承擔主要（yào）責任；董事（shì）長（zhǎng）、總經理、財務總監、會計機構負責人對本公司（sī）財務報告的真（zhēn）實性、準確性、完整性、及時性、公平（píng）性承擔主要責任。

　　第二十四條（tiáo）公司董事會對年報信息披露重大差錯責任認（rèn）定及（jí）處罰的決（jué）議以臨時公告（gào）的形式對（duì）外披露。

第四章 附則

　　第二十五條 季度報告、半（bàn）年報的信息披露重大（dà）差錯的責任追究參（cān）照本製度規定執行。

　　第二十六條 本製度未盡事宜（yí），或者與有關法律、法規相悖的，按有關法律、法規（guī）、規章（zhāng）處理。

　　第二十（shí）七條 本製度由公司董事（shì）會負責解釋和修訂。

　　第二十八條 本製度經董事會審（shěn）議通過之日起生效並施行